Employee Provident Fund (EPF) ही कर्मचारी भविष्य निर्वाह निधी आणि विविध तरतुदी कायदा, १९५२ अंतर्गत तयार केलेली एक निवृत्ती लाभ योजना आहे. ही योजना नोकरी करणाऱ्यांसाठी लागू होते. EPF योजनेनुसार, नियोक्ता(नोकरी देणारी कंपनी अथवा संस्था) कर्मचाऱ्याच्या पगारातून विशिष्ट रक्कम वजा करते आणि त्याच्या EPF खात्यात जमा करते. नियोक्ता देखील कर्मचाऱ्याच्या EPF खात्यात देखील योगदान देतो.
निवृत्तीनंतर, कर्मचाऱ्याला EPF चा एकरकमी निधी मिळतो, ज्यामध्ये कर्मचाऱ्याचे योगदान, नियोक्त्याचे योगदान आणि दरवर्षी जमा होणारे व्याज समाविष्ट असते. सरकार EPF खात्यांवरील व्याजदराचा नियमितपणे आढावा घेते. अधिसूचित EPF व्याजदर ८.२५% आहे. EPF मधील कर्मचारी आणि नियोक्त्याच्या योगदानावरील एकूण व्याज दर मासिक मोजले जाते, परंतु आर्थिक वर्षाच्या शेवटी जमा केले जाते.
EPFO कडून सध्या जमा रकमेवर किती टक्के व्याज दिलं जातं? (EPF Contribution २०२५)
EPF व्याजदर ८.२५% निश्चित आहे. EPF योगदानांवर EPF व्याज दरमहा मोजले जाते, परंतु ते लागू आर्थिक वर्षाच्या ३१ मार्च रोजीच EPF खात्यात जमा केले जाते. अशा प्रकारे, वर्षासाठी एकूण व्याज आर्थिक वर्षाच्या शेवटी जमा केले जाईल. EPF योगदानांवरील व्याज दरमहा मोजले जाते, वार्षिक व्याज दर १२ ने भागून लागू मासिक दर निश्चित केला जातो. उदाहरणार्थ, जर व्याज दर वार्षिक ८.५% असेल, तर मासिक दर ०.७१२५% असेल. किंवा ८.२५% व्याजदर असेल तर मासिक व्याज दर ०.६८८%, म्हणजेच ८.२५% भागिले १२ महिने.
PF ऑनलाइन खात्यात गुंतवणुकीवर मिळणारे व्याज विशिष्ट परिस्थितीत करमुक्त राहते.
व्याज फक्त अशा कर्मचाऱ्यांच्या सक्रिय PF खात्यांमध्ये जमा केले जाते जे अद्याप निवृत्त झालेले नाहीत. तथापि, जर खाते निष्क्रिय झाले तर, जमा झालेल्या व्याजावर कर्मचाऱ्यांच्या लागू EPF कर स्लॅबनुसार कर आकारला जातो.
हे लक्षात ठेवणे महत्त्वाचे आहे की कर्मचारी पेन्शन योजनेच्या (EPS) योगदानावर व्याज मिळत नाही. तथापि, सदस्य ५८ वर्षांचे झाल्यावर जमा झालेल्या रकमेतून पेन्शन मिळविण्यास पात्र होतात.
EPF भरले नाही तर काय होते?(What Happens If EPF Is Not Paid?)
जर EPF योगदान सतत ३६ महिने EPF खात्यात जमा केले नाही तर EPF खाते निष्क्रिय किंवा निष्क्रिय होते. EPF व्याज कर्मचाऱ्यांच्या खात्यात ते निष्क्रिय होईपर्यंत जमा केले जाईल. पण, निष्क्रिय EPF खात्यांमध्ये व्याज जमा केले जाणार नाही.
EPF व्याजदर (EPF Contribution Limit)
कर्मचारी आणि नियोक्ता दोघेही EPF मध्ये योगदान देऊ शकतात परंतु निर्दिष्ट कमाल दरांमध्ये.
कर्मचारी EPF खात्यात मूळ पगाराच्या १२% आणि महागाई भत्ता (DA) च्या समतुल्य रक्कम योगदान देऊ शकतो. पण, जर संस्थेत २० पेक्षा कमी कर्मचारी असतील किंवा वीट, बीडी, जूट इत्यादी नियुक्त उद्योग असतील तर (मूळ पगाराच्या १२% आणि महागाई भत्ता ऐवजी) योगदान १०% पर्यंत असेल.
कर्मचारी त्यांच्या मासिक पगाराच्या १२% त्यांच्या EPF खात्यात योगदान देतात, तर नियोक्ते EPF मध्ये ३.६७% आणि EPS मध्ये ८.३३% योगदान देतात. जर एखाद्या व्यक्तीला दरमहा १५,००० रुपये मिळतात, तर त्यांचे १२% योगदान १,८०० रुपये होते, तर नियोक्त्याचे ३.६७% योगदान ५५० रुपये जोडते. यामुळे एकूण EPF योगदान २,३५० रुपये होते. ०.७१२५% चा मासिक व्याजदर लागू केल्यास, त्या महिन्यासाठी जमा होणारे व्याज १६.७५ रुपये होईल.
हे लक्षात ठेवणे महत्त्वाचे आहे की, व्याज दरमहा मोजले जात असले तरी, ते आर्थिक वर्षाच्या शेवटीच ईपीएफ खात्यात जमा केले जाते.
कर्मचारी आणि नियोक्त्याला EPF खात्यात वैधानिक १२% पेक्षा जास्त योगदान देण्याचा पर्याय आहे. पण, ही सूट फक्त १२% पर्यंतच दिली जाईल आणि जास्तीच्या योगदानावर कर आकारला जातो.
ईपीएफ व्याजदर कसा मोजायचा?(How to Calculate EPF Interest Rate?)
- ईपीएफ व्याजाची गणना करण्यासाठी खालील तपशील आवश्यक आहेत:
- कर्मचाऱ्याचे सध्याचे वय.
- सध्याची ईपीएफ शिल्लक.
- जास्तीत जास्त १५,००० रुपयांपर्यंत मासिक मूलभूत आणि महागाई भत्ता.
- ईपीएफमध्ये योगदानाची टक्केवारी.
- निवृत्तीचे वय.
ईपीएफ व्याज कसे मोजावे (Calculation of EPF Interest)
कर्मचाऱ्याचे योगदान मूळ पगाराच्या १२% + महागाई भत्ता आहे, तर नियोक्त्याचे १२% योगदान दोन भागांमध्ये विभागले आहे – ८.३३% ईपीएस खात्यात जास्तीत जास्त १,२५० रुपये प्रति महिना आणि उर्वरित ३.६७% ईपीएफ खात्यात हस्तांतरित केले जाते.
- उदाहरणार्थ, जर एखाद्या कर्मचाऱ्याचा मूळ पगार + महागाई भत्ता ५०,००० रुपये असेल तर:
- EPFमध्ये कर्मचाऱ्याचे योगदान (५०,००० रुपयांच्या १२%): ६,००० रुपये.
- EPSमध्ये नियोक्त्याचे योगदान (१५,००० रुपयांच्या ८.३३%): १,२५० रुपये.
- EPFमध्ये नियोक्त्याचे योगदान (६,००० – १,२५०): ४,७५० रुपये.
- एका महिन्यासाठी एकूण EPF योगदान (रु. ६,००० + रु. ४७५०) असेल: रु. १०,७५०.
- सेवेत सामील झाल्यापासून पहिल्या महिन्यासाठी वरील प्रकरणात एकूण EPF योगदान = रु. १०,७५०.
- व्याजदर: ८.२५% / १२ महिने = ०.६८८% प्रति महिना
- पहिल्या महिन्याच्या ईपीएफ योगदानावरील व्याज = शून्य
- पहिल्या महिन्याच्या शेवटी ईपीएफ खात्यातील शिल्लक = १०,७५० रुपये
- दुसऱ्या महिन्यात ईपीएफ योगदान = १०,७५० रुपये
- सेवेच्या दुसऱ्या महिन्यात जमा झालेली एकूण रक्कम = २१,५०० रुपये
- दुसऱ्या महिन्यात ईपीएफ योगदानावर जमा झालेले व्याज = २१,५०० रुपये * ०.६८८% = १४७.९२ रुपये
वर्षाच्या इतर सर्व महिन्यांसाठीही अशाच पद्धतीने व्याजदर मोजले जाते.
वर्षाच्या अखेरीस एकूण ईपीएफ शिल्लक ही नियोक्त्याचे योगदान, कर्मचाऱ्यांचे योगदान आणि वर्षभरात जमा झालेले मासिक व्याज यांची बेरीज असेल.
तसेच, पहिल्या वर्षातील ईपीएफ खात्याची क्लोजिंग बॅलन्स ही दुसऱ्या वर्षाची ओपनिंग बॅलन्स असेल. दुसऱ्या वर्षासाठी ईपीएफ व्याजाची गणना केली जाईल, ज्यामध्ये मागील वर्षापासून पुढे नेलेल्या ओपनिंग बॅलन्सचा समावेश असेल.
प्रति आर्थिक वर्ष व्याजदर.
गेल्या १५ वर्षांचा ईपीएफ व्याजदर
- २०२४-२०२५ – ८.२५ %
- २०२३-२०२४ – ८.२५ %
- २०२२-२०२३ – ८.२५ %
- २०२१-२०२२ – ८.१० %
- २०२०-२०२१ – ८.५० %
- २०१९-२०२० ते२०२०- २०२१ – ८.५०%
- २०१८- २०१९ ८.८५%
- २०१७-२०१८ -८.५५%
- २०१६-२०१७ – ८.६५%
- २०१५-२०१६ – ८.८०%
- २०१३-२०१४ ते २०१४-२०१५ – ८.७५%
- २०१२ -२०१३ – ८.५०%
- २०११-२०१३ – ८.२५%
- २०१०-२०११ ९.५०%
- २००५-२००६ ते २००९-२०१० ८.५०%
ईपीएफ व्याजावर कर (Taxation on EPF Interest)
एका आर्थिक वर्षात ईपीएफ खात्यात २.५ लाख रुपयांपेक्षा जास्त रकमेचे योगदान कर्मचाऱ्याच्या हातात करपात्र आहे. २.५ लाख रुपयांपेक्षा जास्त रकमेचे योगदान देखील टीडीएसच्या अधीन आहे. पण, २.५ लाख रुपयांच्या आत ईपीएफ योगदानावर झालेले व्याज करमुक्त आहे. खातेधारकाने खात्याचा सक्रियपणे वापर केला आहे की नाही याची पर्वा न करता, व्याज उत्पन्नाची तक्रार करणे आणि त्यावर कर भरणे आवश्यक आहे.
कर्मचारी भारतीय आयकर कायदा, १९६१ च्या कलम ८० सी अंतर्गत १.५ लाख रुपयांपर्यंतच्या ईपीएफ योगदानावर कर कपातीचा दावा करू शकतात. याव्यतिरिक्त, खात्यात ५ वर्षे सतत योगदान दिल्यानंतर पीएफ निधी काढल्यास ईपीएफ आंशिक पैसे काढण्यावर कोणताही कर कपात होणार नाही.
